罗斯IRA：计划退休的聪明方式

在一个公共养老金系统如社会保障可能不足以维持未来退休人员生活水平的国家，自主掌控退休规划策略变得至关重要。

在可用工具中，罗斯IRA（个人退休账户的一种）因其独特的税收优势而脱颖而出。尽管对一些人来说仍然不太了解，但它对于长期储蓄者来说可能会产生巨大的影响。

什么是罗斯IRA？

罗斯IRA是美国于1997年创建的一种个人退休账户。与传统IRA（提供即时税收减免）不同，罗斯IRA遵循相反的原则：捐款使用税后收入，但在退休时，符合某些条件的提取是完全免税的。

换句话说，你今天没有享受到税收优惠，但明天将免受税收的困扰。在一个未来增税情境可能的环境中，这是一个重要的优势。

谁可以向罗斯IRA缴款？

任何有收入的美国纳税人都可以向罗斯IRA缴款，但有一定的限制。在2025年，全额缴款的收入限制为：

单身人士调整后总收入（MAGI）低于$146,000；已婚夫妇联合报税低于$230,000。

超过这些阈值，缴款会逐步减少，最终变得不可能。

2025年的年度缴款上限为50岁以下者为$7,000，50岁及以上者为$8,000，这得益于“补缴缴款”，以弥补失去的时间。

罗斯IRA的主要优势是什么？

这个个人退休账户拥有多个独特的优势，可以在长期上有所不同。

这是最大的优势。如果你等到59岁半且你的罗斯IRA至少五年了，所有的提款都是免税的，包括资本利得。这可以意味着在一生的投资中节省数千甚至上万美元。

与传统IRA不同，罗斯IRA不要求你在规定的年龄提款。因此，你可以让你的储蓄无限期增长，甚至可以将其传承给你的继承人。

你可以随时提取你的缴款（但不能提取收益），无需支付罚款或税款。这使得它成为一个比你想象中更灵活的退休选择，而在紧急情况下有时也会派上用场。

从长期来看，押注未来税负增加的环境可能使得罗斯IRA特别具吸引力：你今天支付税款，当它们可能低于你退休时的税率。

罗斯IRA最适合谁？

年轻工人，目前收入较为 modest，但预期生活水平会提高；早期职业的纳税人，想要享受数十年的免税增长；希望通过结合罗斯IRA和传统IRA或401(k)来分散税收风险的人；想要将税收高效的遗产传承给孩子的退休人员。

罗斯IRA与社会保障：互为补充的组合

社会保障常被描述为美国退休的支柱，但通常不足以覆盖所有需要。

根据社会保障管理局的数据，社会保障平均只能替代约40%的退休前收入，而这不足以保持舒适的生活水平。

罗斯IRA弥补了这一点，使储蓄者能够建立个人的、具有税收优惠的储备，以补充他们的公共收入。

最重要的是，与其他退休收入不同，罗斯IRA提款在计算社会保障福利的税收时不被考虑。这是避免税收级联的关键点。

关于罗斯IRA的关键要点

罗斯IRA为那些希望积极为退休做好准备的人提供了多个主要优势。

它的主要优势是退休时的提款是免税的，只要遵守一定的年龄和持有期规则。

与传统IRA或401(k)不同，罗斯IRA没有强制最低分配（RMD），使得储蓄者享有更大的长期管理自由。

另一个常被低估的优势是可以随时提取缴款，而无需支付罚款或税款，这使得罗斯IRA比看起来要灵活得多。

它还是极好的资产转移工具，因为在许多情况下，资金可以在获利时无税传给继承人。

但是，罗斯IRA也有一些条件。捐款不可抵税，这意味着你今天支付税款只是为了以后获得收益。

此外，还有收入上限，超过这些上限，缴款会变为部分或不可能。而要充分利用税收优惠，提款必须遵循严格的条件，尤其是在年龄（59岁半）和持有期（至少五年）方面。

最后，虽然非常有利，罗斯IRA也需要长期规划。它主要针对那些能够放弃即刻税收优惠，以换取潜在更大利益的储蓄者。